培训受众: 各企业总会计师、财务总监、财务经理、会计、税务专员等高级财务管理人员等 课程收益: 帮助企业的财务工作者深入了解我国税法最新规定，化解法律执行中的难点、疑点及纳税风险 课程大纲: 第一部分 企业所得税法实施条例总体概况
一、 总则变化及调整
1、不缴纳企业所得税企业认定变化解析
2、纳税人确定及要求变化解析
3、纳税人分解为居民和非居民企业变化解析:
4、居民和非居民企业在税收征管中的界定和管理变化解析
5、规定了实际管理机构界定范围变化解析
6、中国境内从事生产经营活动机构、场所界定要求变化解析
7、企业纳税所得确定及范围变化变化解析
8、来源于中国境内、境外所得应遵循的原则和确定内容变化解析
[相关稽查应注意内容及方法]
第二部分企业应纳税所得额变化及调整
1、企业应纳税所得额计算应坚持的原则变化解析
2、企业发生的亏损新概念变化解析
3、企业清算所得概念及核算方式变化解析：
4、企业取得的收入的划分及要求
[相关稽查应注意内容及方法]
第三部分 企业应纳所得税税前扣除变化及调整
1、应缴企业所得税税前扣除原则及范围变化解析
2、企业发生的支出扣除区分内容
3、企业发生的费用扣除范围及条件
4、企业不允许扣除税金的范围及内容
5、企业发生的损失扣除内容及要求
6、企业发生的其他支出范围及内容
7、企业发生的工资薪金支出扣除内容及标准限定
8、企业发生的基本养老保险等费用的扣除
9、企业上缴的保险不允许税前扣除的范围
10、企业生产经营活动中发生的允许扣除的借款费用范围
11、企业生产经营活动中发生的不允许扣除的借款费用范围
12、企业发生的职工福利费支出扣除标准及计算方法
13、企业不符的工会经费扣除条件及标准
14、企业发生的教育经费扣除的条件及标准
15、企业发生的业务招待费扣除标准及税务管理措施
16、企业发生的广告费.宣传费扣除标准变化及要求
17、企业发生的固定资产租赁费支出扣除内容划分及要求
18、企业发生的劳动保护支出扣除的条件及要求
19、企业之间支付的管理费.内部之间支付的利息扣除要求
20、企业发生的公益性捐赠扣除标准及条件
[相关稽查应注意内容及方法]
第四部分 企业发生资产的税务处理变化
1、企业发生的各项资产内容变化及扣除要求
2、企业固定资产内容、标准、折旧年限变化及界定
3、企业无形资产内容、标准、摊销年限变化及界定
4、企业存货范围及界定
[相关稽查应注意内容及方法]
第五部分 企业应纳税额计算变化及调整
1、企业应纳税额的计算方法的调整
2、企业已在境外缴纳抵免的所得税额内容含义
3、企业已在境外缴纳抵免的所得税额应提供的资料
第六部分 税收优惠政策调整及主要变化
1、税收优惠政策调整后新的格局
2、小型微利企业和高新技术企业的税率及界定
3、税收优惠中的加计扣除内容调整
4、可以抵扣应纳所得额的内容及条件
5、固定资产可以采取缩短折旧年限的条件及方法
6、应纳所得额中可以减计收入的内容及比例
7、应纳所得税额可以抵免的内容及比例
第七部分 特别纳税调整
1、新法中增加特别纳税调整的目的
2、企业关联方业务的界定
3、关联企业独立交易原则的界定
4、企业与关联方分摊成本应遵循的原则
5、企业与关联方之间的预约定价安排
6、税务机关核定企业应纳税所得额采取的方法
7、关联企业债券性投资内容界定
[相关稽查应注意内容及方法]
第八部分 企业所得税征收管理
1、企业登记注册地的确定
2、企业汇总计算缴纳企业所得税核算方法
3、其他管理
附解：
1、税务机关在实施新企业所得税法中对企业进行税收管理措施及方法。
2、企业在实施新企业所得税法中容易出现风险的环节及防范