培训受众: 财务总监及公司高级管理人员
负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员
财务与其他职能部门的经理和管理人员 课程收益: 掌握先进的内部控制、风险管理、职业舞弊及内部审计等理论
掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进
提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境
明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统
通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法 课程大纲: 如何确保企业经营的效率和效果？
如何确保企业财务报告的可靠性？
如何保证企业始终遵守法律法规？
如何保证企业资产的安全？
为了实现内部控制的目标，企业必须建立有效的内部控制体系。但什么是有效的内部控制体系，如何评价和改进企业的内部控制，这已成为企业可持续发展的关键。特别是《萨班斯-奥克斯利法案》（“萨奥法案”）的颁布，标志着世界上最发达的资本市场的监管者已经将内部控制体系的建立、维护和评价看作是经营者的重要责任；并且，企业财务报告的核心不仅仅是单纯的财务信息，而且必须对企业的内部控制进行披露。

课程大纲
引言：缺乏内部控制的企业常见原因分析
对内部控制相关理论的全面介绍
什么是真正的“内部”？什么是真正的“控制”？
什么是COSO？COSO的内部控制整合框架包括哪些内容？
企业发展的基石――内部控制的核心观念
内部控制的局限性-成本效益原则及其它
控制环境
何为控制环境――内部控制的基础
如何建立良好的控制环境
内部控制的实质-风险管理
风险地图
针对风险可采用哪些风险对策？
风险管理-使企业获得竞争优势的法宝
危机管理的金科玉律
内部控制活动
常见的内部控制活动有哪些
如何做到职责分离？
IT总体控制
预防性控制和检查性控制
内部审计简介
内部审计-是管理者的耳目还是？
内部审计在企业里应该向谁报告？
内部审计vs内部控制
职业舞弊
什么样的人才会舞弊
职业舞弊理论-Your money is GONE
职业舞弊对企业造成的危害是什么？
如何看待职业舞弊与内部控制？
内控的建立和执行
企业是否应该专门设立一个内控部门？
内控人员到底是做什么的？
内控体系建立和执行的五个阶段
如何确定和分解目标
如何识别风险
如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述
如何有效执行内控
如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立的评估
萨奥法案及公司治理
何为萨奥法案？
萨奥法案的内容框架
审计人员的独立性应如何理解？
S302及S404
企业在遵循S404所面临的主要障碍