培训受众: 负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员
财务总监及公司高级管理人员
财务与其他职能部门的经理和管理人员 课程收益: 掌握先进的内部控制、风险管理、内部审计及职业舞弊等理论
掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进
提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境
明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统
通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法 课程大纲: 内部控制与风险管理
你是民营企业，如何满足企业快速发展的需要；你是上市公司，如何满足上市公司的监管要求和股东对内控的要求；你是国有企业，如何让上级主管单位放心；让企业顺利可持续发展；你是外资企业，如何满足母公司的内控规范；无论你是上述企业当中的哪一种？都是建立一个有效的内部控制体系的时候了。然而什么是有效的内部控制体系？如何建立、评价和改进企业的内部控制体系？成为困扰大多数企业的一个难题。
引言：缺乏内部控制的企业常见原因分析以及内部控制和风险管理理念的建立
COSO的内部控制使命框架包括哪些内容
内部控制的核心理念
内部控制―企业发展的基石
内部控制的局限性――成本效益原则及其它
控制环境
何为控制环境
如何建立良好的控制环境
内部控制的实质―风险管理
目标确认
风险识别
风险评估，风险应对
内部控制活动
常见的内部控制活动哪些
职责分离的注意要点
信息系统控制方法
预防性控制和检查性控制
内部审计简介
内部审计―是管理者的耳目还是
内部审计VS内部控制
职业舞弊
什么样的人才会舞弊
职业舞弊理论简介
职业舞弊对企业造成的危害是什么
如何看待职业舞弊与内部控制
内控的建立和执行
内控体系建立和执行的五个阶段
1.如何确定和分解目标
2.如何识别风险
3.如何建立控制政策：二维表，流程图，文字描述
4.如何有效执行内控
5.如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立的评估
建立和执行内控过程中的关注点
萨奥法案及公司法理
何为萨奥法案？
萨奥法案的内容框架
S302及S404
企业在遵循S404是所面临的主要障碍