课程大纲: 课程收益:
了解与内部审计有关的工作要点
明确内部审计融入公司治理的方式方法
掌握以风险控制为导向的内审流程
学习内审的技术方法和实战技巧
收获各类内部审计工具的灵活运用
课程内容
一、内部审计标准
管理内部审计职能
内部审计专业实务标准
管理需要——内部审计的工作方法
道德规范
二、内部审计和公司治理
内部审计和审计委员会
内部部门的组织结构设计
举报方案和行为规则
与外部审计师合作
欺诈发现和预防
三、建立以风险控制为导向的内部审计流程
管理内部审计活动
内部审计组织与计划
沟通和批准
资源管理
指导和开展内部审计
工作底稿——记录内部审计活动
通过审计抽样搜样证据
审计报告与内部审计沟通
向董事会和高层管理者报告
各阶段过程的常用文书与表格
四、内审的技术方法与实战技巧
审查书面资料的方法
顺查法与逆查法
详查法与抽查法
客观实物证实方法
盘点、调节、鉴定
发现挪用公款、循环入账、暗炒期货的蛀虫
找到虚增库存价值，调节利润欺骗上级单位的幕后黑手
审计调查方法
观察、询问、函证、调查表
学会倾听的技巧
别被审计对象牵着走
分析性复核方法
内控控制符合性测试
舞弊与疏忽的防范
风险与控制自我评估
数据收集工具和技术
问题解决与决策制定
计算机化审计工具和技术
五、内部审计工具下趋势
HIPPA与日渐增长的隐私关注
持续性保障审计,XBRL和OLAP
内部审计质量保障与ASQ质量审计
控制自我评估