培训受众: 企业中/高级管理者、从事财务工作者等 课程收益: 预算考核的必要性
? 如何合理有效地设置预算考核指标
? 平衡记分卡的原理及在业绩考核体系中的运用

课程大纲: Scope and Coverage
一 预算的重要性
? 预算的定义
? 预算、预测和计划的区别
? 预算在企业战略规划中的地位
? 预算的目的
? 预算的组织
二 预算的内容及编制
? 销售预算的编制及审核
? 生产预算的编制及审核
? 材料成本预算的编制及审核
? 直接人工预算的编制及审核
? 各项费用预算的编制及审核
? 资本支出预算的编制及审核
? 人头及工资预算的编制及审核
? 预算财务报表
三 预算的执行与审核
? 如何避免实际和预算脱节
? 确保预算能监督实际的流程
? 如何避免预算外的开支
? 例外管理
四 预算的差异分析与控制
? 销售预算跟踪及差异分析
? 产品毛利预算跟踪及差异分析
? 费用预算跟踪及差异分析
? 资本支出预算跟踪及差异分析
五 预算与业绩考核
? 预算考核的必要性
? 如何合理有效地设置预算考核指标
? 平衡记分卡的原理及在业绩考核体系中的运用