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非财务人员的财务管理

课程内容:

课程时间:2天(标准6课时/天)
课程大纲:
第一篇会计基础知识
一:会计的现代含义与基本职能
二:会计基本前提与会计基本原则
三:会计要素与会计等式
四:会计科目、会计帐户与借贷记账法简介
五:会计凭证、会计账簿与财务处理程序简介
第二篇公司理财基本原理
一:公司理财的发展演进
1巴舍利耶的投机理论
2企业利润最大化
3企业价值最大化
二:公司理财的概念
三:公司理财的内容
1筹资决策——钱从哪里来
2投资决策——钱往何处去
3资产管理——财富如何使用
4分配政策——财富如何分配
四:公司理财的基本原则
1风险与收益的权衡——吃好与睡好的两难选择
2货币的时间价值——现在的钱和未来的钱
3现金流观念——现金流与会计学上的收入和支出有何联系和区别
4市场有效性观念
五:公司理财的环境
1宏观环境——经济危机环境下如何使资产保值增值
2微观环境
第三篇财务报表分析基础
一:由“表”及里——财务报表的含义与内容
二:财务报表的种类和使用者
三:财务报表的生成依据和六大要素
四:财务报表分析的步骤和方法
1金钥匙一:比较分析法
2金钥匙二:比率分析法
3金钥匙三:因素替代法
五:财务报表的审计常识
1审计功夫在账外——账目分析与专业判断的结合
2上市公司报表真实性状况分析
第四篇财务报表阅读与分析
一:企业财务状况快照——资产负债表分析
1财富清单:资产负债表概览
2资产项目阅读分析
3负债项目阅读分析
4权益项目阅读分析
5资产与负债的组成结构分析
6偿债能力分析
7营运能力分析
8资产与资本对称结构分析
9资产评估案例分析
二:企业财务录像——利润表分析
1经营成果报告——利润表概览
2企业盈利结构分析
3利润质量分析
4企业盈利能力分析
5成本控制与成本结构分析
6上市公司利润质量分析案例
三:现金为王——现金流量表分析
1追踪现金——现金流量表概览
2殊途同归——从利润到经营活动现金净流量
3投资活动现金净流量
4筹资活动现金净流量
5现金流量质量分析
6现金流量结构分析
7现金支付能力分析
8现金比率分析
9现金流入与收入的联系和区别归纳总结
10现金流量表案例分析
四:财务报表附注阅读分析
1不可忽略的信息宝库——会计报表附注
2会计报表附注十三项内容
3会计报表附注分析
第五篇综合财务分析
一:高屋建瓴——财务报表综合分析的意义
二:三大报表的关系
三:神奇的“金字塔”——杜邦分析
四:沃尔评分法及其应用
五:财政部对国有企业的绩效评价体系
1盈利能力分析
2偿债能力分析
3周转能力分析
4企业成长性分析
六:企业风险评价
七:财务危机的“报警器”——财务预警分析
第六篇财务报表粉饰分析
一:财务报表粉饰的动机
二:财务报表粉饰的成本和代价
三:魔高一尺——报表粉饰的方法
四:道高一丈——报表粉饰的识别
第七篇报表分析的局限性
一:先天不足——报表本身的局限性
二:真假难辨——报表的真实性
三:通货膨胀对报表阅读分析的影响
四:如何克服报表分析的局限性
第八篇财务预算
一:以市场为导向的财务预算框架
1以市场为导向
2以销售预算为基础
3以现金预算为核心
二:财务预算的编制原理
1以销售预算为起点
2JIT模式下的生产预算
3销售与管理费用预算
4现金预算
5利润表预算
6资产负债表预算
三:全面预算与财务预算
四:预算的形式及分类
1弹性预算
2概率预算
3零基预算
4滚动预算
5作业预算
五:预算的执行与控制
——案例分析:巨人大厦的启示
六:预算的考核与评价
第九篇筹资与投资的方法和策略
一:HBS的思考——FRICT筹资分析法
二:钱从哪里来——筹措资金的最佳方法
三:借贷的限度
四:钱往哪里去——投资决策的风险分析
五:风险如何分散——证券投资与投资组合
六:资金成本和资本结构
七:财务管理中的杠杆原理
1经营杠杆的运用基础
2财务杠杆与财务风险
3综合杠杆的使用
第十篇营运资本管理
一:营运资本管理概述
二:现金和有价证券管理
三:应收账款和存货管理
四:短期融资管理
五:营运资本的结构性管理
六:营运资本的对称性管理
第十一篇企业财务内部控制
一:建立健全的财务管理机构
二:现金收付内部控制制度设计
三:存货内部控制制度设计
四:固定资产内部控制制度设计
五:采购业务内部控制制度设计
六:销售业务内部控制制度设计
第十二篇企业资本经营
一:从生产经营到资本经营
二:企业兼并与收购
1企业并购的一般形式
2企业并购的动机
3企业并购战略分析
4兼并收购的抵抗和反击策略
白衣骑士策略
反向标购策略
鲨鱼反击策略
毒丸策略
金降落伞策略
三:企业财务失败与重组
1经济性失败
2财务性失败
3企业重组
第十三篇纳税常识
一:税收与税法基本内容
二:我国企业应缴纳的税费种类
三:税务筹划的原则和特点
四:税务筹划的基本技术
五:税务筹划的程序和步骤
六:税务筹划的经济制度分析
七:税务筹划理论与实务
第十四篇跨国经营财务
一:产品和金融市场的全球化
二:汇率的近期历史
1固定汇率
2浮动汇率
3外汇市场
4费雪效应(FE)
三:跨国筹资介绍
1国际贸易结算方式下的国际融资
进口方国际贸易融资形式
出口方国际贸易融资形式
2出口信贷
买方信贷
卖方信贷
四:跨国投资介绍
1跨国投资风险的特殊性
外汇风险
政治风险
机会成本风险
税则税率风险
2东道国的优惠政策
3跨国公司项目投资评价
五:跨国转移价格
六:国际结算简介
七:跨国经营税务
1跨国公司组织形式的税务筹划
2跨国公司经营活动的税务筹划
3电子商务的税务筹划
八:WTO基本原则解析
第十五篇业绩评价
一:成本中心的业绩评价
二:利润中心的业绩评价
三:投资中心的业绩评价
四:传统财务绩效评价的局限性
五:经济附加值绩效评价制度
六:平衡记分卡的应用

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