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第三代全面预算管理

培训受众: MBA培训机构集团企业内训 课程收益: 全面预算管理基本知识,预算的历史和最近的趋势。重点讲解如何确定目标,如何把愿景目标转化成数量目标,如何将数量目标转化成行动目标,如何进行目标的分解,如何让业务人员思考年度业务重点,如何将预算与企业的发展战略、与企业的营销、与行政职能对接?如何将预算管理与集团管控对接,如何提高预算编制的速度和质量,如何培育领导、业务人员和其他全体人员积极参与预算管理,如何实施和推广预算管理其中的最佳实践是什么,最后讲解ABC预算、项目预算、绩效预算、战略预算、平衡计分卡预算是什么。当前预算管理常见错误和认识以及应对策略,最后以讲师多年的经验和理论解答学员提出的任何疑难问题。 课程大纲: 一、基本概念
1.全面预算管理历史和趋势
2.当前国内预算管理的现状
3.当前国内预算管理的病因
二、全面预算管理提升方向
1.计划+预算双轨制
2.战略+计划+预算三轨制
三、预算在公司控制体系中的地位和作用
四、预算组织的建立
1.预算组织的形式
2.预算组织的成员
3.预算组织的目标与责任
4.各成员的目标与责任
五、预算编制中的管理要点
1.预算编制准备
2.预算编制的主流程
3.如何确定目标
4.如何进行目标的分解(三类主要方法)
5.预算编制的10种方法
6.预算中的项目管理
7.各部门人员角色定位--责任划分
8.预算编制中的沟通与协调
9.编制过程中的常见问题分析
六、预算执行中的管理要点
1.如何将预算执行到底
2.预算与执行脱节的原因分析
3.预算编制方法与预算执行效果之间的关系
4.保障预算得以有效实施的制度建立
5.预算执行中的费用控制
6.授权与监督
七、预算跟踪与分析的管理要点
1.分析与巡检
2.差异分析的重点和方法
3.关键指标仪表板跟踪
4.每月经营绩效会议会的操作程序和要领
八、预算的考核
1.预算与绩效的关系
2.激励机制的建立
3.每月目标达成情况的考核程序
4.绩效不佳与绩效指标的确定流程错误
5.绩效不佳与管控手段的关系
6.绩效不佳与财务总监的关系
7.绩效不佳与资源配置的关系
九、最佳实践:成功预算管理不可缺少的几个因素
1.预算组织过程中的技巧
2.预算推进中的方法
3.预算变革成功与企业文化变革的关系
4.如何在集团内部推广预算
5.预算管理中的成功关键要素
6.提高预算编制速度和质量的技巧
7.提高业务人员参与度的方法和手段
十、实例
1.练习1:梳理企业业务重点
2.练习2:确定目标练习
3.练习3:目标分解的练习
4.练习4:编写年度计划和预算的练习
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