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非财务人员的财务管理与报表阅读

课程内容:

内容大纲
第一部分:财务报告是企业经营与管理的仪表盘
Ø财务会计报告体系
Ø财务会计的六大要素
——资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润
Ø会计语言与会计术语、基本概念
——复式记账法与会计恒等式
——账户、T型账、科目、账簿
Ø财务会计的四大假设与前提
Ø财务会计的基本原则
——权责发生制与收付实现制
Ø财务报告的生产流程

5.案例:财务报告生产制造工艺
第二部分:资产负债表解读与分析
n如何理解资产负债表上的数字
Ø资产负债表的结构:来源与用途
Ø流动资产的定义与要点
u应收帐款与坏帐准备
关于坏帐你必须知道的两点
u存货价值的三种核算方法
案例:三种不同核算方法对资产负债表的影响
u“谨慎性原则”与存货跌价准备案例
Ø长期资产的定义与种类
u固定资产与折旧
u商誉的形成与定义
案例:并购与商誉的形成
u长期待摊费用
Ø负债
案例:为什么预收款变成了公司负债?
案例:或有负债
Ø所有者权益分析
n揭示资产负债表背后的财务本质
Ø公司是如何赚钱的?
Ø什么是资产负债表管理?
Ø流动比率与公司竞争力
Ø负债比率分析与解读
u财务结构是否健全的三个方面
u负债比率与财务风险
第三部分:损益表解读与分析
n损益表的基本结构与知识
Ø损益表的构成与利润形成
Ø损益表的基本原理
u现金收付制与权责发生制
u收入确认的2个标准
u费用确认与配比原则
Ø坏帐、存货减值、折旧对利润的影响
案例:不同存货核算方法对利润的影响
n揭示损益表背后的管理意义
Ø利润的“真相”:持续发展
u营业收入的来源与风险提示
u营业收入增长与利润增长的关系
Ø毛利率能说明什么?
u产品生命周期
u成本领导(CostLeadership)与差异化策略(Differentiation)
第四部分:现金流量表与营运资本分析
n现金流量表
Ø现金流量表的重要性:杰克·韦尔奇的独白
Ø企业三大现金活动:经营、投资、筹资
Ø经营活动现金流与企业竞争力
Ø投资与筹资活动:揭示企业对未来的信心
案例:现金为王的原则,成就企业帝国?
n营运资本与现金
Ø什么是营运资本?
Ø现金变动与营运资本的关系
Ø改善营运资本的三个方向
Ø资金周转危机的形成
案例:公司账上有利润却破产?
第五部分:财务分析与企业价值管理
Ø短期偿债能力分析及指标
Ø经营效率比率
Ø获利能力分析及指标
Ø长期偿债能力分析及指标
Ø综合财务分析技术
Ø案例:伟大的杜邦分析与沃尔玛的秘密

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